En seis meses, la Superintendencia de Administración Tributaria (SAT) tendrá acceso a la información de los cuentahabientes del circuito bancario, según una reforma publicada ayer. Pero esto lo hará solo con orden de juez.
Los cambios a la Ley para el fortalecimiento de la transparencia fiscal y la gobernanza de la SAT son: 43 reformas en sus artículos, 3 derogaciones y se adicionan 13 nuevos.
En resumen:
Deberán hacer caso a la disposición: bancos, cooperativas de ahorro y crédito, entidades de microfinanzas (incluidas las que no tienen fines de lucro). Todos ellos….
Deberán suministrar información de: transacciones, inversiones, activos disponibles u otras operaciones y servicios realizados.
¿En qué momento?: solo cuando exista una duda razonable en torno a sus actividades monetarias y que se solicite con propósitos tributarios. Por ejemplo: si usted está desempleado y le aparece un depósito de Q50 mil… adivine a quién le van a preguntar de dónde sacó el dinero. Claro, el que nada debe nada teme.
¿De quiénes?: persona individual y jurídica, ente o patrimonio. La pregunta es, ¿qué pasará con las instituciones religiosas? Si bien no tributan, sí manejan inmensas cantidades de dinero.
¿Cuál es la excepción de la regla?: la información que los bancos deban proporcionar a la Junta Monetaria, al Banco de Guatemala, a la Superintendencia de Bancos y a la SAT, así como la información que se intercambie entre bancos e instituciones financieras.
Claro, todo esto con las garantías pertinentes del caso por lo que la SAT deberá crear una dependencia que administre y resguarde la información. Todo esto con miras a mejorar la recaudación y fiscalización en el país.
El reto es grande, si esta semana Juan Solórzano Foppa, titular de la SAT comentó que se busca recaudar no menos de Q10 mil millones solo en 3 mil procesos legales. Para muestra el pago de Multiperfiles, S.A. que canceló ayer Q20.4 millones, correspondientes a la defraudación del período de 2007 y 2010. Solo le queda pagar las multas e intereses, equivalentes a Q42.5 millones.